La gestión por parte del IRS de un crédito fiscal durante la era COVID se considera el problema más grave de la agencia, ya que perjudica a "innumerables empresas que cumplen los requisitos", según un organismo de control gubernamental.
Los errores plagaron el programa de Crédito por Retención de Empleados, según un informe de Erin Collins, defensora nacional de los contribuyentes. El crédito fiscal compensa a los empleadores que mantuvieron a sus empleados en nómina a pesar de los efectos negativos de las medidas impuestas por la pandemia durante 2020-2021.
Las solicitudes se acumularon mientras las oficinas del IRS permanecieron cerradas durante la pandemia. Para empeorar aún más el retraso, la agencia frenó la revisión de las solicitudes, basándose en temores "anecdóticos" de que un gran porcentaje de ellas pudieran ser fraudulentas, según el informe de Collins.
Como resultado, un millón de reclamaciones quedaron pendientes durante un promedio de un año, según Collins, que dirige el Servicio de Defensa del Contribuyente, una agencia independiente dentro del IRS que se autodenomina "tu voz en el IRS".
Aunque el IRS tramitó 3.6 millones de reclamaciones, muchas empresas se quedaron esperando mientras obtenían préstamos y pagaban intereses por ellos. Algunas se vieron obligadas a cerrar sus puertas. Muchas siguen en el limbo, mientras aumentan las preocupaciones sobre nuevas complicaciones.
El informe insta a tomar medidas inmediatas. Pero los expertos y los empresarios que hablaron con The Epoch Times afirman que el daño ya está hecho.
Afirman que el programa es ampliamente malinterpretado, injustamente difamado y se ha convertido en un arma política. Les preocupa el futuro de las empresas afectadas, aunque mantienen la esperanza de que el IRS cumpla con las recomendaciones de Collins.
El informe de su agencia afirma que "las normas complejas y matizadas" complican el programa.
"El [Crédito por Retención de Empleados] estaba destinado a ser un salvavidas para las empresas y las organizaciones sin ánimo de lucro afectadas por la pandemia. En cambio, para muchos se convirtió en una fuente de confusión y dificultades", señala el informe.
"Esta cuestión no se limita al procesamiento de las solicitudes, sino que se trata de cumplir una promesa a las empresas y comunidades estadounidenses, al tiempo que se protege contra el fraude. Es hora de actuar. Las empresas no pueden esperar más".
El informe formula diez recomendaciones, entre las que se incluyen dar prioridad a los casos de dificultades económicas, tramitar de manera justa las denegaciones impugnadas y mejorar la comunicación con los solicitantes.
Joe Merenda, propietario de Joe Merenda Landscaping Services, en Webster, Nueva York, el 13 de diciembre de 2024. (Cortesía de Joe Merenda).El IRS no respondió a la solicitud de comentarios de The Epoch Times.
En octubre pasado, la agencia estaba tratando de resolver un retraso de 1.2 millones de solicitudes sin procesar.
Los procedimientos del IRS indican a los empleados que respondan a las consultas sobre este crédito fiscal diciendo: "No podemos proporcionar ninguna información adicional en este momento sobre el estado o el plazo de tramitación [de su formulario]", según el informe.
Joe Merenda, propietario de un servicio de paisajismo cerca de Rochester, Nueva York, lo confirma.
Merenda proporcionó a The Epoch Times documentación que demuestra que comenzó a solicitar el crédito en diciembre de 2022.
Esto incluye docenas de correos electrónicos de una empresa con sede en Iowa que actúa en su nombre. Merenda también se puso en contacto directamente con el IRS. Nadie le dijo cuándo podría llegar el cheque de más de 97,000 dólares que esperaba, según dijo.
Ese dinero del crédito fiscal representa una fracción de lo que le costó a su negocio el COVID, dijo. Pero "sería de gran ayuda para pagar los préstamos existentes y nos daría los medios para gestionar, con suerte, más negocios", dijo Merenda, añadiendo que no puede permitirse comprar nuevo equipo, salvo en casos de emergencia, hasta que lleguen los fondos.
Enorme impacto y mucha confusión
Hay muchas historias como la suya en todo el país. Pero pocas personas fuera de los círculos profesionales especializados comprenden realmente este programa y su enorme impacto, dijo Dean Francis, consultor de créditos fiscales de Virginia que trabaja con pequeñas y medianas empresas."Tenemos alrededor de 100 mil millones de dólares retenidos en el IRS", dijo Francis, director ejecutivo de OneBridge Advisors, a The Epoch Times, refiriéndose a los fondos que, en su opinión, se deben a las empresas estadounidenses.
"El IRS tiene que pagar intereses por todo esto".
Francis cree que eso podría suponer un costo adicional de 7 mil millones de dólares o más.
El IRS ya emitió 242 mil millones de dólares a través del programa y pagó aproximadamente 8.1 mil millones de dólares en intereses debido a los retrasos, según el informe del defensor.
Otros costos podrían provenir de una serie de demandas por la supuesta mala gestión del Crédito por Retención de Empleados por parte del IRS.
Francis está trabajando con la HIRE Coalition, una organización sin ánimo de lucro dedicada a mejorar la política fiscal relacionada con el empleo, para corregir los conceptos erróneos sobre el programa de créditos fiscales.
HIRE son las siglas de "Hire, Invest, Retain, Expand" (Contratar, Invertir, Retener, Expandir), según su página web, que señala que el grupo ofrece asistencia gratuita en el Congreso para ayudar a los contribuyentes.
Las grandes empresas se benefician habitualmente de los créditos fiscales y cuentan con especialistas que los entienden. No suele ser el caso de las pequeñas empresas.
Cuando se creó el Crédito por Retención de Empleados, personas de todas las tendencias políticas lo anunciaron como "la primera vez que se ponía a disposición de los pequeños empresarios un crédito muy lucrativo", dijo Francis, pero "todo lo que podía salir mal salió mal".
En virtud del programa, las empresas podían solicitar hasta 26,000 dólares por empleado, pero normalmente se les concedían entre 10,000 y 20,000 dólares por trabajador. Así, si una empresa tiene 100 empleados, el crédito podría ascender a entre 1 y 2 millones de dólares.
Se necesitan alrededor de 40 horas de trabajo para preparar una solicitud para este crédito fiscal, y los contables de las pequeñas empresas "no tienen tiempo para entender 200 páginas de leyes y directrices del IRS", dijo Francis. "Encontrar a alguien que entienda cómo funciona esto es como buscar una aguja en un pajar".
Falta de conocimiento y muchos conceptos erróneos
Además, muy pocas empresas pequeñas conocían el programa. Las que habían oído hablar del crédito por retención de empleados sospechaban que era demasiado bueno para ser verdad.Estas circunstancias eran propicias para que "malos actores y estafadores" se aprovecharan de los propietarios de empresas desesperados, según el Servicio de Defensa del Contribuyente. Algunos lanzaron agresivas campañas de marketing.
En medio de la agitación por el fraude, en septiembre de 2023 se produjo un momento crucial, cuando el IRS declaró que creía que hasta el 95 por ciento de las solicitudes recientes del Crédito por Retención de Empleados podían ser fraudulentas. La agencia culpó a los promotores que supuestamente estaban presionando a la gente para que presentara solicitudes "sin importar las reglas". El IRS detuvo la tramitación de nuevas solicitudes para el crédito.
Sin embargo, esta medida se basó en "información anecdótica", según el informe del defensor, que añadió que "no estaba claro cómo el IRS podía hacer esta afirmación", dado que una declaración errónea no es necesariamente fraudulenta.
El comunicado de prensa del IRS alimentó la creencia de que el uso fraudulento del programa era generalizado. Se produjo una avalancha de publicidad, con titulares que anunciaban que el programa estaba "inundado" de fraudes.
El consultor de créditos fiscales Dean Francis, director ejecutivo de OneBridge Advisors, en Midlothian, Virginia. (Cortesía de Dean Francis)En este contexto, los profesionales cualificados se enfrentaron a una ardua tarea para proporcionar información precisa sobre el crédito por retención de empleados. Aun así, basándose principalmente en referencias de otros profesionales del mundo empresarial, y no en la publicidad, la Coalición HIRE ayudó a más de 100,000 empleadores a solicitar el crédito fiscal, según Francis.
Los profesionales del grupo que se especializan en el crédito y trabajan con abogados fiscales "son personas increíblemente concienzudas que no están dispuestas a arriesgar su reputación firmando un formulario fiscal si no es preciso, conforme a la normativa bien documentado", afirmó.
Normalmente cobran honorarios que oscilan entre el 10 por ciento y el 20 por ciento de la cantidad que ayudan a obtener a sus clientes, dijo Francis.
El defensor de los contribuyentes dijo que era comprensible que el IRS suspendiera temporalmente las solicitudes para desarrollar mejores métodos para separar a los solicitantes no elegibles o fraudulentos de los que sí lo son. Pero la agencia no debería haber mantenido a los contribuyentes en espera "indefinidamente", según el informe.
En el momento de la moratoria de 2023, algunas empresas aún estaban familiarizándose con el crédito y luchando contra las secuelas de la pandemia. Por lo tanto, se siguieron presentando reclamaciones.
Se permitió a los empleadores presentar reclamaciones hasta el 15 de abril de este año, siempre que cumplieran los criterios relativos al impacto de las restricciones por COVID de 2020-21.
La moratoria provocó un fuerte descenso en el número de nuevas solicitudes y también causó un retraso en las solicitudes existentes.
Más complicaciones
En los últimos meses, varios miembros del Congreso arremetieron contra el programa y sus defensores. Propusieron que el IRS negara tramitar las solicitudes presentadas después del 31 de enero de 2024, basándose en la premisa de que probablemente eran fraudulentas.Francis afirmó que esta creencia es errónea. Muchos propietarios de empresas que cumplían los requisitos recibieron malos consejos que les hicieron creer que no podían optar al crédito cuando, en realidad, sí lo hacían, según él.
Además, se prohibió a los empleadores solicitar este crédito fiscal hasta que hubieran recibido la confirmación de que sus préstamos habían sido condonados en el marco del Programa de Protección de Nóminas de la era COVID. Así, muchos posibles solicitantes se vieron obligados a retrasar la solicitud del crédito.
Francis preparó un informe para las oficinas del Congreso en el que se muestra que la tasa de fraude del Crédito por Retención de Empleados es inferior a la de otros programas de crédito fiscal. Afirmó que se tomaron demasiadas decisiones basadas en "la vieja narrativa" de que el programa estaba plagado de fraudes.
En 2023-24, el IRS permitió a las personas retirar las solicitudes potencialmente fraudulentas o erróneas, pero menos de 12,000 personas lo hicieron. Además, los programas de amnistía que permitían a las empresas devolver el dinero recibido por solicitudes inválidas obtuvieron menos de 3000 respuestas, según informó el IRS al defensor del contribuyente. Esto sugiere que la gran mayoría de las solicitudes se presentaron de buena fe, afirmó Francis.
Sin embargo, a mediados de 2024, el IRS anunció que había encontrado entre el 10 por ciento y el 20 por ciento de las solicitudes de crédito con un "alto riesgo" de "señales de alerta" de inelegibilidad o fraude. Se consideró que hasta el 70 por ciento de las solicitudes tenían un "nivel de riesgo inaceptable". La agencia no explicó qué criterios utilizó para llegar a esas conclusiones.
El IRS pasó a un análisis informático de "puntuación de riesgo" y consideró que 28,000 solicitudes eran improcedentes "antes de que nadie del IRS solicitara documentación justificativa, examinara el caso o considerara los hechos y circunstancias específicos", según el informe del defensor del contribuyente.
"Aunque este enfoque de no intervención pudo haber sido más fácil para el IRS en un principio", creó más problemas, incluida la incertidumbre sobre cómo apelar estas denegaciones, según el informe.
En octubre de 2024, el IRS anunció que estaba tramitando unas 400,000 solicitudes que representaban unos 10 mil millones de dólares, lo que se citó como «una buena noticia» en el informe del defensor.
Surgen más preocupaciones
A principios de 2025, Miller & Chevalier, un bufete de abogados de Washington especializado en casos fiscales, gubernamentales y empresariales informó de que el crédito por retención de empleados continuaba siendo "un punto delicado para los contribuyentes y el IRS".La moratoria sobre la tramitación de las reclamaciones presentadas después del 31 de enero de 2024, fecha límite que habían solicitado algunos miembros del Congreso, se mantiene, según el bufete de abogados, mientras aumentan las demandas contra el IRS.
El defensor nacional de los contribuyentes recomienda que el IRS tramite todas las reclamaciones anteriores a 2024 antes de que finalice este mes y afirma que las reclamaciones pendientes desde hace más de seis meses deben resolverse antes del 31 de julio.
Además, el defensor instó al IRS a "levantar la moratoria" y tramitar las reclamaciones más recientes en un plazo de seis meses a partir de su presentación.
El abogado Tim Parrish, presidente de la HIRE Coalition, dice que le preocupan las implicaciones a largo plazo para las empresas.
Si el Congreso deroga retroactivamente las reclamaciones que se remontan a finales de enero de 2024, las empresas y las organizaciones sin ánimo de lucro se verán "sin suelo bajo los pies", dijo Parrish a The Epoch Times.
Algunas empresas tomaron decisiones de inversión y contratación basándose en esos fondos previstos y podrían verse obligadas a buscar otras formas de cubrir esos costos, dijo.
"Si no están seguros de que la reclamación vaya a ser tramitada, es posible que no inviertan, y necesitamos tantas inversiones como sea posible", afirmó.
"Hay otro problema a más largo plazo que va más allá de los retrasos en el [Crédito por retención de empleados]".
Es probable que la gestión de este programa por parte del IRS "enfríe los futuros programas de estímulo hasta el punto de que las pequeñas empresas y las organizaciones sin ánimo de lucro puedan no estar dispuestas a participar", afirmó.
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