El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS por sus siglas en inglés) está instando a los estadounidenses a comenzar a prepararse desde ahora para la temporada de declaraciones de 2026, señalando que los amplios cambios en la legislación fiscal, los nuevos umbrales ajustados de beneficios y la eliminación gradual de los cheques de reembolso en papel harán que la organización temprana sea fundamental para presentar declaraciones precisas.
El 26 de noviembre, el IRS lanzó su campaña anual “Get Ready” ("Prepárate"), alentando a los contribuyentes a revisar las últimas actualizaciones relacionadas con la One Big Beautiful Bill Act y otros cambios que entrarán en vigor en los próximos meses. Los funcionarios de la agencia dijeron que la nueva ley —firmada por el presidente Donald Trump a principios de este año— afectará de manera significativa los impuestos federales, los créditos y las deducciones.
"Un poco de trabajo previo preparando documentos y organizando la información ahora puede ayudar a presentar las declaraciones de impuestos de manera rápida y precisa", dijo la agencia en un comunicado, agregando que el aviso del 26 de noviembre es el primero de una serie de recordatorios que planea publicar para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de declaración.
El anuncio señala que el Departamento del Tesoro y el IRS todavía están publicando detalles sobre la implementación de la Gran y Hermosa Ley, que introduce varias deducciones importantes para los años fiscales 2025 a 2028, incluyendo la exención de impuestos federales sobre propinas, horas extra e intereses de préstamos para automóviles, así como una nueva deducción temporal para personas mayores y ciertos otros grupos.
Nuevas deducciones y orientación emergente
El IRS emitió instrucciones detalladas el 21 de noviembre sobre cómo los trabajadores pueden calcular las nuevas deducciones para propinas y horas extra. La guía explica varios métodos que los empleados pueden usar para determinar los montos de propinas calificadas, dependiendo de cómo su empleador las reporte en los formularios W-2, 4070 ó 4137. La agencia también indicó que solo los trabajadores en ocupaciones que “reciben propinas de manera habitual y regular” serán elegibles para la nueva deducción.Aproximadamente 6 millones de estadounidenses reportan salarios con propinas cada año y deberán seguir las nuevas reglas. La deducción por horas extra, por su parte, aplica únicamente a empleados cubiertos por la Fair Labor Standards Act, con el monto permitido ligado a cómo los empleadores detallan las primas por horas extra en los estados de ingresos.
Los estados también se están moviendo en paralelo. Texas, Wyoming, Florida y Michigan adoptaron sus propias exenciones para propinas y pago de horas extra a nivel estatal. Funcionarios federales insinuaron que podría haber más alivio: Trump mencionó que los ingresos por aranceles podrían eventualmente apoyar un dividendo para los contribuyentes, mientras que el secretario del Tesoro, Scott Bessent, sugirió que impuestos más bajos también podrían usarse para distribuir ese beneficio.
Ajustes de retiro y umbrales fiscales para 2026
El IRS también está implementando amplios ajustes por costo de vida para cuentas de retiro y disposiciones fiscales para 2026. Los límites de contribución para 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro para el Retiro aumentarán a $24,500 dólares el próximo año, mientras que los límites de las IRA se incrementan a $7500 dólares.Las contribuciones de recuperación (catch-up) para trabajadores de 50 años o más también se ampliarán, incluyendo un nuevo límite de $8000 dólares para planes laborales y un nivel ajustado de $1100 dólares para IRA bajo la SECURE 2.0 Act. Los rangos de elegibilidad por ingresos para Roth IRA y IRA tradicional se elevarán para ajustarse a la inflación, y los planes de retiro SIMPLE tendrán límites de contribución más altos.
Las pensiones de beneficio definido verán un aumento en los pagos máximos, hasta $290,000 dólares, mientras que el límite general de contribución para planes de contribución definida aumentará a $72,000 dólares en 2026. También se incrementarán los umbrales de elegibilidad para el Saver’s Credit.
Estos cambios siguen al anuncio de la Administración del Seguro Social de un ajuste por costo de vida del 2,8 % para 2026, que afectará a aproximadamente 75 millones de beneficiarios.
Reúna documentos con anticipación, dice el IRS
El IRS indicó en su anuncio del 26 de noviembre que los contribuyentes deben comenzar a recopilar toda la documentación requerida con suficiente antelación a la presentación de sus declaraciones. Los funcionarios señalaron que las declaraciones precisas dependen de contar con registros completos de W‑2, 1099, información bancaria y transacciones de activos digitales, y advirtieron que la falta o imprecisión de los documentos podría retrasar los reembolsos.La agencia instó a los declarantes a esperar hasta que todos los formularios hayan llegado antes de enviar sus declaraciones, señalando que llevar registros organizados facilitará la reclamación de nuevas deducciones y créditos modificados creados bajo la Gran y Hermosa Ley.
Para ayudar a los contribuyentes a navegar los cambios, el IRS volvió a destacar su herramienta Online Account, que proporciona acceso a cosas como declaraciones de impuestos de años anteriores, cifras de ingresos brutos ajustados e historiales de pagos.
El IRS indicó que se publicarán actualizaciones adicionales relacionadas con la nueva ley fiscal, los ajustes de retiro y los requisitos de documentación durante diciembre y enero.
