El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Departamento del Tesoro publicaron una guía sobre las cuentas Trump, un nuevo tipo de cuenta de ahorro individual (IRA) para niños, según un comunicado del IRS del 2 de diciembre.
Las cuentas de Invest America, con ventajas fiscales, conocidas comúnmente como "cuentas Trump", se crearon en el marco de la ley One Big Beautiful Bill Act (Una Gran y Hermosa Ley) , promulgada por el presidente Donald Trump en julio. El plan busca brindar a todos los recién nacidos en Estados Unidos una "ventaja inicial hacia la seguridad financiera para toda la vida y el sueño americano", según un comunicado de la Casa Blanca del 2 de diciembre.
Cualquier niño menor de 18 años que sea ciudadano estadounidense y tenga un número de la Seguridad Social válido puede abrir una cuenta Trump. Además, los niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 recibirán una contribución inicial de 1000 dólares del gobierno, según las directrices conjuntas publicadas el martes.
"Las familias y otras personas pueden aportar hasta 5000 dólares al año", según el comunicado.
Después de crear la cuenta, el periodo hasta el 31 de diciembre del año en que el niño cumpla 18 años se considera el periodo de crecimiento. Por ejemplo, un niño nacido el 1 de octubre de 2026 cumplirá 18 años el 1 de octubre de 2044. En este caso, el período de crecimiento finaliza el 31 de diciembre de 2043.
Los fondos se mantendrán como propiedad privada bajo el control de un tutor hasta que el niño cumpla los 18 años. Según la Casa Blanca, la cuenta puede crecer hasta alcanzar 1.9 millones de dólares cuando el niño cumpla 28 años si se financia en su totalidad y no se toca el dinero.
La cuenta Trump puede recibir cinco tipos de aportes durante su período de crecimiento: el aporte inicial de 1000 dólares realizado por el secretario del Tesoro; ciertos aportes generales calificados realizados por estados, gobiernos de tribus o entidades como organizaciones exentas de impuestos; aportes realizados por el empleador del tutor, aportes de reinversión calificados y recibos de otras fuentes, como el beneficiario de la cuenta y los padres.
Para las contribuciones realizadas por los empleadores y los ingresos procedentes de otras fuentes, existe un límite anual agregado de 5000 dólares. Las contribuciones realizadas por los empleadores están limitadas específicamente a 2500 dólares al año. Los otros tres tipos de contribuciones no están sujetos a límites de contribución anual.
El IRS indicó que los límites de contribución anual se indexarán a la inflación y que los ajustes comenzarán después de 2027.
"Las contribuciones a una cuenta Trump durante el periodo de crecimiento no se incluyen en los ingresos del beneficiario de la cuenta cuando se realizan", indica el aviso. "Las contribuciones a las cuentas Trump no se pueden realizar antes del 4 de julio de 2026".
Los fondos de la cuenta solo se pueden invertir en "inversiones elegibles" durante el período de crecimiento. Esto incluye fondos de inversión o ETF que registran índices bursátiles de empresas principalmente estadounidenses, como el S&P 500. La cuenta no puede utilizar apalancamiento en las inversiones (pedir dinero prestado para invertir), y las comisiones anuales y los gastos relacionados no pueden superar el 0.1 % del saldo de la cuenta.
Durante el periodo de crecimiento, no se pueden realizar distribuciones desde la cuenta Trump, salvo en determinadas circunstancias, como una reinversión o el fallecimiento del beneficiario de la cuenta. En este periodo, la cuenta está sujeta a determinados requisitos de información. El incumplimiento de la obligación de informar puede acarrear sanciones.
En el momento en que finalice el período de crecimiento, las distribuciones de las cuentas Trump estarán sujetas a las normas que se aplican habitualmente a las cuentas IRA tradicionales. Además, los requisitos de información serán similares.
El Tesoro y el IRS solicitaron comentarios públicos sobre estas regulaciones, que deben presentarse antes del 20 de febrero de 2026.
Fondos en crecimiento, ayuda para la universidad
En una publicación del 15 de mayo, el Instituto de Estudios Familiares criticó el plan, señalando que las cuentas no ayudarán a los padres a cubrir los gastos durante los años de crecimiento de sus hijos, ya que el dinero solo se puede retirar después de que el niño cumpla 18 años.Cuando termine la actual administración Trump, los primeros bebés en cuyo nombre se abrirían las cuentas "todavía estarán a al menos 14 años de poder acceder a su dinero", dice la publicación.
"Muy pocos padres con ingresos bajos o medios tendrán la estabilidad financiera necesaria para aprovechar al máximo su contribución anual a las cuentas, lo que las convertirá, en esencia, en otra forma de que los padres ricos reduzcan su carga fiscal al entregar dinero a sus hijos".
Un análisis publicado el 12 de junio por el Centro de Derecho Tributario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Nueva York planteó inquietudes sobre cómo se invertirán los fondos de las cuentas Trump.
Los fondos deben estar en una cartera compuesta únicamente por acciones corporativas, que el centro calificó como inversiones de "alto riesgo".
En una nota más positiva, Michael Piwowar, vicepresidente ejecutivo del Milken Institute Finance, y Robert Shapiro, asesor senior del instituto, sugirieron que las cuentas Trump podrían ayudar a los niños de minorías de familias con ingresos bajos y moderados a asistir a la universidad y graduarse.
Cuando los niños cumplan 18 años, los fondos pueden retirarse para determinados fines que cumplan los requisitos, como pagar la matrícula, iniciar un negocio o comprar una vivienda.
Considerando que las cuentas Trump se convertirán automáticamente en cuentas IRA tradicionales cuando el niño cumpla 18 años, los fondos no utilizados en la cuenta se mantendrán creciendo con el tiempo.
El 2 de diciembre, los multimillonarios Michael y Susan Dell se comprometieron a donar 6250 millones de dólares para ayudar a 25 millones de niños estadounidenses a abrir cuentas Trump.
La donación de los Dell permitirá a los primeros 25 millones de niños estadounidenses de 10 años o menos recibir 250 dólares adicionales en sus cuentas Trump, siempre que vivan en códigos postales con ingresos promedio inferiores a 150,000 dólares, según la Casa Blanca.
"DOS GRANDES PERSONAS", escribió Trump en una publicación del 2 de diciembre en Truth Social, en respuesta al anuncio. "¡¡¡ME ENCANTA DELL!!!".
