A partir del 4 de julio de 2026, se puede depositar dinero oficialmente en las cuentas Trump, el nuevo instrumento de ahorro para niños creado por la ley tributaria del año pasado.
Millones de familias ya se han inscrito, y millones más se hacen las mismas preguntas prácticas: ¿mi hijo cumple con los requisitos?, ¿Cómo reclamo los USD 1000? y ¿es esto mejor que el plan 529 que ya tenemos?
La mayoría de las explicaciones en los medios responden estas preguntas en lenguaje de profesionales de impuestos. Aquí están los puntos esenciales en términos sencillos, incluyendo un detalle a nivel estatal que podría sorprenderlo en el momento de la declaración de impuestos.
Respuesta rápida: ¿Quién califica para una cuenta Trump?
Cualquier niño que sea ciudadano estadounidense y cuente con un número de Seguro Social válido puede tener una cuenta Trump, siempre y cuando se abra antes del año en que cumpla 18 años. La contribución inicial federal única de $1,000 tiene requisitos más específicos: se otorga únicamente a los niños elegibles nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028. Los padres o tutores pueden reclamarla presentando el Formulario 4547 del IRS, el cual se puede enviar a través de la aplicación Trump Accounts, en trumpaccounts.gov, mediante una cuenta en línea individual del IRS o al presentar la declaración de impuestos. Una vez que el Tesoro confirma que la cuenta está activa, deposita los USD 1000.Lo que recibe su hijo, según su año de nacimiento
El capital inicial depende totalmente de cuándo nació su hijo.
Las reglas de contribución en términos sencillos
Una vez que la cuenta existe, así es como se ingresa el dinero:- El límite combinado es de USD 5000 al año. Los padres, los abuelos y cualquier otra persona aportan dinero después de impuestos, y todo cuenta para un límite compartido por hijo. El límite se ajustará según la inflación a partir de 2027.
- Los empleadores reciben un trato especial. Un empleador puede aportar hasta USD 2500 al año para el hijo de un trabajador. Esa cantidad cuenta para el límite de USD 5000, pero se excluye de los ingresos imponibles del empleado.
- Hay dinero que no cuenta para el límite. Las aportaciones de organizaciones benéficas que cumplan los requisitos, de los estados, de las tribus y de los gobiernos locales quedan fuera del límite de $5,000, al igual que la aportación inicial federal.-
- Las aportaciones se detienen el año anterior al año en que tu hijo cumpla 18 años.
Cómo funciona realmente la cuenta
La mejor manera de entender una cuenta Trump es como un tipo especial de cuenta IRA con "ruedas de apoyo". El dinero se invierte en un fondo indexado de bajo costo que sigue al S&P 500, por lo que el saldo sube y baja con el mercado de valores.Las ganancias crecen con impuestos diferidos a nivel federal, y los fondos quedan bloqueados hasta que el niño cumpla 18 años, con solo algunas excepciones limitadas. El 1 de enero del año en que el niño cumple 18 años, la cuenta se convierte esencialmente en una cuenta IRA tradicional a nombre del niño.
Ese último detalle es importante: los retiros en la edad adulta generalmente se gravan como ingresos ordinarios, igual que cualquier cuenta IRA tradicional.
La trampa fiscal estatal que casi nadie explica
Aquí está el detalle que se omite en la mayoría de las explicaciones.El aplazamiento del impuesto federal no significa automáticamente el aplazamiento del impuesto estatal. Los códigos fiscales estatales deben ajustarse a las nuevas reglas federales, pero algunos estados no lo han hecho.
California es el ejemplo más destacado: a menos que cambie la ley estatal, las ganancias anuales dentro de una cuenta Trump podrían estar sujetas a impuestos en su declaración de California cada año, incluso mientras los impuestos federales se aplazan hasta el retiro.
Eso no significa que la cuenta no tenga valor en un estado que no se haya adaptado a las normas. Los USD 1000 iniciales siguen siendo dinero gratis, y el aplazamiento federal sigue siendo beneficioso. Pero cambia el cálculo en el caso de grandes aportaciones voluntarias y genera una tarea adicional de mantenimiento de registros.
Cuenta Trump vs. Plan 529: La versión breve
Si ya está aportando a un plan 529, ambos no son intercambiables.- Un plan 529 ofrece retiros libres de impuestos para gastos educativos que cumplan los requisitos, y muchos estados añaden una deducción por las aportaciones; una cuenta Trump no ofrece ninguna de estas ventajas.-
- Una cuenta Trump no tiene restricciones educativas: al cumplir los 18 años, se convierte en dinero de una cuenta IRA orientada a la jubilación, lo que le da a su hijo una ventaja inicial de capitalización que se acumula durante décadas.
- La secuencia más sensata para la mayoría de las familias: reclama el capital inicial gratuito si su hijo cumple con los requisitos, mantenga los ahorros para educación en el plan 529 y considere las aportaciones adicionales a la cuenta Trump como una decisión independiente a largo plazo.
Preguntas frecuentes sobre la elegibilidad para la cuenta Trump
¿La aportación inicial de $1000 es automática?
No. Los niños elegibles nacidos entre 2025 y 2028 no reciben el dinero de forma predeterminada. Un padre o tutor debe abrir primero la cuenta y solicitar la contribución al presentar el Formulario 4547 del IRS, ya sea a través de la aplicación Trump Accounts, trumpaccounts.gov, una cuenta en línea individual del IRS o una declaración de impuestos. Una vez que el Tesoro confirma con el fideicomisario de la cuenta que esta está activa, deposita los USD 1000. Sin cuenta, no hay capital inicial.¿Pueden los abuelos contribuir a una cuenta Trump?*
Sí. Los abuelos, otros familiares e incluso amigos pueden aportar, pero todo cuenta para el límite anual combinado único de USD 5000 por niño, junto con las aportaciones de los padres y los empleadores. Las aportaciones se realizan con dólares después de impuestos y no son deducibles. Las familias deben coordinarse antes de fin de año para que un regalo bien intencionado no sustituya la aportación equivalente del empleador, la cual tiene el beneficio adicional de estar excluida de los ingresos imponibles del empleado.¿Qué pasa si mi hijo nació antes de 2025?
Su hijo aún puede tener una cuenta Trump, abierta en cualquier momento antes del año en que cumpla 18 años, y el dinero de la familia o del empleador puede ingresarse según las reglas normales. Simplemente no recibirá los USD 1000 federales. Los niños nacidos entre 2016 y 2024 pueden calificar para un depósito de USD 250 de la Fundación Dell si viven en un código postal donde el ingreso medio sea de USD 150 mil o menos, lo que abarca la mayor parte del país.¿Mi estado gravará las ganancias cada año?
Es posible, dependiendo de dónde viva. Las cuentas gozan de diferimiento de impuestos según la ley federal, y los estados deben ajustarse a ese tratamiento; sin embargo, algunos, como California, podrían gravar las ganancias anuales a nivel estatal a menos que cambien sus leyes. En un estado que no se ajuste a la normativa federal, podría tener que pagar impuestos estatales sobre las ganancias anualmente, mientras que el impuesto federal queda en suspenso. Verifique la posición actual de su estado antes de realizar aportaciones importantes, ya que varias legislaturas aún están tomando una decisión al respecto.The Epoch Times, derechos de autor © 2026. Los puntos de vista y opiniones expresados son los de los autores. Tienen únicamente fines informativos generales y no deben interpretarse como una recomendación o solicitud. The Epoch Times no brinda asesoría en materia de inversiones, impuestos, asuntos legales, planeación financiera, planeación patrimonial ni ningún otro tipo de asesoría de finanzas personales. The Epoch Times no se hace responsable de la exactitud ni la actualidad de la información proporcionada.
