El "Gran y Hermoso Proyecto de Ley", aprobado por la Cámara de Representantes el 22 de mayo y actualmente en debate en el Senado, contiene una ventaja fiscal adicional destinada a ayudar a los estadounidenses a pagar los gastos médicos.
Esta disposición amplía la elegibilidad para las cuentas de ahorro para la salud (HSA), que permiten a los estadounidenses utilizar dinero antes de impuestos para pagar determinados gastos médicos. Las aportaciones a las HSA tienen las denominadas «triples ventajas fiscales», según el Bank of America: las aportaciones a las HSA son deducibles de impuestos, los fondos de la cuenta pueden invertirse sin impuestos sobre las ganancias y las retiradas para gastos médicos cualificados tampoco están sujetas a impuestos.
Además, las HSA no tienen las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) que tienen los planes 401 (k), y los fondos de una HSA pueden utilizarse en cualquier momento durante la vida del titular de la cuenta, incluso para gastos no médicos una vez que el titular alcanza los 65 años (aunque los gastos no médicos están sujetos al impuesto sobre la renta).
Aunque el proyecto de ley presupuestaria de la Cámara de Representantes amplía los requisitos para poder contribuir a las HSA y aumenta los límites máximos de contribución, además de añadir nuevos gastos en los que se pueden utilizar los fondos de las HSA, es probable que solo se aplique a un subconjunto de estadounidenses.
«No se trata de algo revolucionario, es más bien marginal», declaró Jake Spiegel, investigador asociado del Employee Benefit Research Institute (EBRI), a The Epoch Times. «No va a afectar a mucha gente de forma significativa».
Sin embargo, añadió: «Las personas más desfavorecidas podrían beneficiarse considerablemente».
El EBRI mantiene una base de datos de más de 14 millones de titulares de cuentas HSA y calcula que aproximadamente la mitad de ellos viven en códigos postales con ingresos medios de alrededor de 75,000 dólares o menos, que es el umbral para tener derecho a las prestaciones previstas en el proyecto de ley presupuestaria de la Cámara de Representantes, según Spiegel. Sin embargo, entre los que utilizan las HSA, solo alrededor del 10 % alcanza el límite máximo de aportaciones permitidas.
Un requisito importante que impide a muchos utilizar o aprovechar al máximo las HSA es que hay que estar inscrito en un plan de seguro con deducible alto para poder optar a ellas. Otra cuestión, según Spiegel, es que «si tienes unos ingresos de 75,000 dólares, también te va a costar un poco ahorrar para la jubilación».
Ampliación de los requisitos para acceder a las HSA
Según la legislación actual, solo pueden contribuir a una HSA quienes estén inscritos en un plan de salud con deducible alto (HDHP) que cumpla los requisitos, no estén inscritos en Medicare, no tengan un cónyuge con una cuenta de gastos flexibles (FSA) y no tengan ninguna otra cobertura sanitaria que les inhabilite.Sin embargo, el nuevo proyecto de ley presupuestaria de la Cámara de Representantes permitiría a los estadounidenses inscritos en algunos planes de Medicare utilizar también una HSA, según Buchanan, un bufete de abogados que realiza análisis de políticas. También permitirá a los inscritos en planes de nivel bronce y catastróficos en virtud de la Ley de Asistencia Asequible, así como a aquellos cuyos cónyuges tienen FSA, contribuir a las HSA.
Las prestaciones adicionales de las HSA en el proyecto de ley presupuestaria de la Cámara de Representantes se eliminarán progresivamente para los estadounidenses que ganen más de 75,000 dólares por persona o 150,000 dólares por contribuyentes conjuntos. En teoría, la nueva disposición que permite a los beneficiarios de la Parte A de Medicare contribuir a las HSA significa que los jubilados mayores de 65 años que ganen menos de 75,000 dólares podrían beneficiarse de deducciones fiscales sobre las RMD u otras fuentes de ingresos al contribuir a las HSA.
Sin embargo, Spiegel sugirió que podría ser mejor para los jubilados mayores de 65 años pagar las primas adicionales de Medicare Advantage, Medigap u otros planes que podrían cubrir los gastos médicos no cubiertos por la Parte A de Medicare, en lugar de guardar los fondos en una HSA.
El proyecto de ley de la Cámara de Representantes también duplica las cantidades anuales que se pueden pagar a las HSA (actualmente 4300 dólares para individuos y 8550 dólares para familias). Además, amplía los fines para los que se pueden utilizar los fondos de las HSA, incluyendo los gastos de fitness y las cuotas de gimnasio, hasta un límite de 500 dólares para individuos y 1000 dólares para contribuyentes conjuntos.
Además, se permitirían dos tipos de planes de salud que actualmente no dan derecho a las HSA: los acuerdos de atención primaria directa y los servicios de salud con descuento cualificados disponibles a través de la clínica de la empresa. Estos cambios entrarían en vigor a partir del 1 de enero de 2026.
Aunque las disposiciones sobre las HSA están dirigidas específicamente a los estadounidenses con ingresos bajos y medios que tienen planes de seguro médico con deducibles elevados, es probable que un porcentaje considerable de jubilados tenga dificultades para hacer frente al aumento del coste de la asistencia sanitaria, incluso teniendo en cuenta las prestaciones de Medicare.
La asistencia sanitaria, un «gasto sorpresa enorme» para los jubilados
«Medicare cubre mucho menos de lo que la gente suele pensar», afirmó Heather Evans, asesora financiera de Merrill Lynch, en un informe sobre las HSA. «Puede suponer un gasto inesperado enorme, y tu calidad de vida dependerá de lo que puedas permitirte».Una de las principales fuentes de exposición a los costes sanitarios es el hecho de que muchos planes de Medicare no tienen límite en los pagos de bolsillo.
«Si alguien solo está inscrito en la Parte A y la Parte B de Medicare, técnicamente no hay un máximo de gastos de bolsillo como lo habría para alguien que está acostumbrado a tener un seguro médico colectivo [a través de una empresa]», dijo Spiegel. «Si tienes 70 años y te diagnostican cáncer y tienes que someterte a muchas sesiones de quimioterapia costosa, tendrás que pagar un porcentaje de eso».
Un estudio de 2022 de la Comisión Asesora de Pagos de Medicare (MedPAC) calculó que Medicare cubre, en promedio, solo alrededor del 66 % de los costos médicos de las personas mayores.
Y según un informe de 2024 del Employee Benefit Research Institute (EBRI), incluso teniendo en cuenta Medicare, el hombre medio necesitará tener ahorrados 184,000 dólares al jubilarse solo para pagar las primas del seguro, las franquicias y los medicamentos recetados; y la mujer media necesitará 217,000 dólares. Para los jubilados con enfermedades crónicas, los costes son significativamente más elevados.
Para quienes necesitan cuidados a largo plazo en una residencia de ancianos, los costes pueden superar fácilmente los 100,000 dólares al año. Incluso el coste de la asistencia a domicilio, aunque más barato, consumió de media el 83 % de los ingresos totales de una familia típica de edad avanzada y con ingresos medios en 2021, según informa la AARP.
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